有価証券報告書-第24期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
減価償却費	4,191千円		15,217千円
敷金保証金償却額	11,396		14,516
未払費用	2,269		5,059
未払事業税	21,411		13,746
株式給付引当金	43,727		26,290
その他有価証券評価差額金	12,421		-
その他	4,457		5,835
繰延税金資産合計	99,874		80,666
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△744
繰延税金負債合計	-		△744
繰延税金資産の純額	99,874		79,920

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率と差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等損金不算入項目	2.5
受取配当金等益金不算入項目	△0.1
住民税均等割額	0.5
賃上げ促進税制	-
その他	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.6