有価証券報告書-第53期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	7,571千円	7,569千円
会員権評価損	1,224千円	1,224千円
未払費用	115,815千円	33,290千円
たな卸資産評価損	20,523千円	14,402千円
売上値引引当金	-千円	54,880千円
その他	49,682千円	55,435千円
繰延税金資産の合計	194,818千円	166,802千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
試験研究費税額控除	△3.1%	△2.3%
住民税均等割	0.3%	0.4%
その他	△0.1%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.8%	28.5%