有価証券報告書-第52期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	8,916千円	7,571千円
会員権評価損	3,997千円	1,224千円
未払費用	116,839千円	115,815千円
たな卸資産評価損	29,035千円	20,523千円
減損損失	4,006千円	-千円
資産除去債務	13,177千円	-千円
その他	28,368千円	49,682千円
繰延税金資産の合計	204,341千円	194,818千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.1%
試験研究費税額控除	△4.6%	△3.1%
住民税均等割	0.4%	0.3%
その他	△0.4%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.2%	27.8%