有価証券報告書-第58期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	7,794千円	7,808千円
会員権評価損	1,242千円	1,260千円
未払費用	823千円	893千円
棚卸資産評価損	20,843千円	19,864千円
売上値引	25,850千円	21,436千円
売上取引に係る未確定の変動対価	75,896千円	85,787千円
その他	51,073千円	68,675千円
繰延税金資産の合計	183,525千円	205,725千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
試験研究費税額控除	△1.9%	△4.2%
所得拡大促進税制による税額控除	△1.5%	-%
住民税均等割	0.2%	0.3%
その他	△0.3%	△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2%	26.0%