有価証券報告書-第41期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年12月31日)		当事業年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産(流動)
売掛金	-千円		11,111千円
未払事業税	-千円		6,307千円
賞与引当金	8,644千円		9,822千円
製品保証引当金	28,943千円		50,665千円
受注損失引当金	58,810千円		-千円
たな卸資産評価損	21,206千円		67,847千円
退職給付引当金	59,746千円		63,818千円
会員権	1,804千円		1,470千円
貸倒引当金	11,093千円		10,608千円
税務上の繰越欠損金 (注)	325,701千円		278,872千円
資産調整勘定	9,570千円		6,960千円
長期未払金	11,241千円		10,005千円
その他	12,778千円		15,816千円
繰延税金資産小計	549,542千円		533,307千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	-千円		△278,872千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-千円		△137,831千円
評価性引当額小計	△441,493千円		△416,704千円
繰延税金資産合計	108,048千円		116,603千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△20,409千円		△35,325千円
その他	△2,988千円		△2,566千円
繰延税金負債合計	△23,398千円		△37,892千円
繰延税金資産の純額	84,650千円		78,710千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	278,872	278,872
評価性引当額	-	-	△278,872	△278,872
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年12月31日)		当事業年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失のため		30.3%
(調整)	記載を省略しております。
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△14.2%
役員賞与の永久に損金に算入されない項目			1.9%
住民税均等割			0.6%
のれん償却額			0.7%
評価性引当額			△7.7%
その他			0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			12.6%