有価証券報告書-第42期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産(流動)
売掛金	11,111千円		-千円
未払事業税	6,307千円		992千円
賞与引当金	9,822千円		7,929千円
製品保証引当金	50,665千円		39,823千円
たな卸資産評価損	67,847千円		16,544千円
退職給付引当金	63,818千円		67,669千円
会員権	1,470千円		1,470千円
貸倒引当金	10,608千円		11,275千円
税務上の繰越欠損金 (注)	278,872千円		308,058千円
資産調整勘定	6,960千円		4,350千円
長期未払金	10,005千円		3,092千円
その他	15,816千円		17,165千円
繰延税金資産小計	533,307千円		478,372千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△278,872千円		△308,058千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△137,831千円		△119,094千円
評価性引当額小計	△416,704千円		△427,152千円
繰延税金資産合計	116,603千円		51,220千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△35,325千円		△20,839千円
その他	△2,566千円		△4,056千円
繰延税金負債合計	△37,892千円		△24,895千円
繰延税金資産の純額	78,710千円		26,324千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	278,872	278,872
評価性引当額	-	-	△278,872	△278,872
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	308,058	308,058
評価性引当額	-	-	△308,058	△308,058
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%		0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.2%		△0.1%
役員賞与の永久に損金に算入されない項目	1.9%		-%
住民税均等割	0.6%		1.0%
のれん償却額	0.7%		1.3%
評価性引当額	△7.7%		5.9%
その他	0.0%		0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.6%		39.3%