訂正有価証券報告書-第45期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	519千円		4,333千円
賞与引当金	7,157千円		9,250千円
製品保証引当金	18,686千円		9,723千円
棚卸資産評価損	11,047千円		16,446千円
減価償却の償却超過額	8,271千円		12,936千円
退職給付引当金	63,462千円		56,131千円
株式報酬費用	5,566千円		7,467千円
会員権	1,470千円		1,470千円
貸倒引当金	10,779千円		7,397千円
税務上の繰越欠損金 (注)	369,758千円		341,909千円
長期未払金	3,092千円		3,092千円
その他	16,064千円		16,139千円
繰延税金資産小計	515,878千円		486,299千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△369,758千円		△333,943千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△104,289千円		△94,558千円
評価性引当額小計	△474,048千円		△428,501千円
繰延税金資産合計	41,829千円		57,798千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△28,372千円		△51,535千円
その他	△2,539千円		△1,597千円
繰延税金負債合計	△30,912千円		△53,132千円
繰延税金資産の純額	10,917千円		4,665千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	258,034	111,724	369,758
評価性引当額	-	△258,034	△111,724	△369,758
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	230,184	111,724	341,909
評価性引当額	-	△222,218	△111,724	△333,943
繰延税金資産	-	7,965	-	7,965

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失のため		30.3%
(調整)	記載を省略しております。
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.0%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.1%
住民税均等割			1.0%
評価性引当額			△24.7%
その他			0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			7.5%