有価証券報告書-第47期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	5,686千円		1,569千円
賞与引当金	11,325千円		9,656千円
未払賞与	26,911千円		22,691千円
製品保証引当金	32,685千円		38,074千円
棚卸資産評価損	41,647千円		16,987千円
減価償却の償却超過額	17,655千円		22,374千円
退職給付引当金	52,220千円		50,194千円
株式報酬費用	11,465千円		12,983千円
会員権	1,470千円		1,470千円
貸倒引当金	7,372千円		7,244千円
税務上の繰越欠損金 (注)	274,191千円		269,422千円
長期未払金	2,215千円		-千円
その他	16,483千円		20,550千円
繰延税金資産小計	501,332千円		473,220千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△274,191千円		△269,422千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△172,544千円		△198,025千円
評価性引当額小計	△446,735千円		△467,447千円
繰延税金資産合計	54,597千円		5,772千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△34,955千円		△24,857千円
その他	△1,194千円		△920千円
繰延税金負債合計	△36,150千円		△25,777千円
繰延税金資産の純額	18,447千円		△20,004千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	162,466	111,724	274,191
評価性引当額	-	△162,466	△111,724	△274,191
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	186,883	82,538	269,422
評価性引当額	-	△186,883	△82,538	△269,422
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.2%		38.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%		△0.6%
住民税均等割	1.2%		3.9%
税額控除	△7.8%		-%
評価性引当額	11.5%		43.3%
その他	△2.3%		0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.0%		115.9%