有価証券報告書-第43期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	992千円		3,142千円
賞与引当金	7,929千円		11,195千円
製品保証引当金	39,823千円		21,262千円
たな卸資産評価損	16,544千円		23,153千円
減価償却の償却超過額	4,370千円		5,303千円
退職給付引当金	67,669千円		72,726千円
株式報酬費用	3,589千円		5,445千円
会員権	1,470千円		1,470千円
貸倒引当金	11,275千円		10,760千円
税務上の繰越欠損金 (注)	308,058千円		287,219千円
資産調整勘定	4,350千円		1,740千円
長期未払金	3,092千円		3,092千円
その他	9,204千円		21,393千円
繰延税金資産小計	478,372千円		467,906千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△308,058千円		△287,219千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△119,094千円		△133,157千円
評価性引当額小計	△427,152千円		△420,377千円
繰延税金資産合計	51,220千円		47,528千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△20,839千円		△22,175千円
その他	△4,056千円		△2,403千円
繰延税金負債合計	△24,895千円		△24,579千円
繰延税金資産の純額	26,324千円		22,949千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	308,058	308,058
評価性引当額	-	-	△308,058	△308,058
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	287,219	287,219
評価性引当額	-	-	△287,219	△287,219
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.3%		30.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%		0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		△0.2%
住民税均等割	1.0%		2.1%
のれん償却額	1.3%		2.5%
評価性引当額	5.9%		△7.4%
その他	0.4%		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.3%		28.0%