有価証券報告書-第70期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1)流動

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
(繰延税金資産)
未払社会保険料	7,311	千円	6,842	千円
未払事業税・事業所税	8,927	千円	6,397	千円
未払地方法人特別税	3,542	千円	―	千円
売上値引	13,887	千円	14,973	千円
賞与引当金	49,376	千円	46,542	千円
返品調整引当金	15,954	千円	12,829	千円
貸倒引当金	7,237	千円	2,174	千円
商品評価損	15,343	千円	20,367	千円
貯蔵品	3,877	千円	4,452	千円
たな卸資産の未実現利益	1,846	千円	2,926	千円
その他	9,310	千円	11,086	千円
小計	136,613	千円	128,592	千円
評価性引当額	△12,735	千円	△18,936	千円
計	123,878	千円	109,655	千円
(繰延税金負債)
繰延ヘッジ損益	△46,245	千円	△78,319	千円
計	△46,245	千円	△78,319	千円
繰延税金資産(負債)の純額	77,633	千円	31,336	千円

(2)固定

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	327	千円	―	千円
役員退職慰労引当金	23,745	千円	26,899	千円
資産除去債務	10,429	千円	9,768	千円
減損損失	2,435	千円	2,435	千円
投資有価証券評価損	5,225	千円	5,225	千円
貸倒引当金	17,020	千円	17,328	千円
繰越欠損金	29,667	千円	15,624	千円
その他	2,889	千円	107	千円
小計	91,739	千円	77,389	千円
評価性引当額	△73,379	千円	△62,045	千円
計	18,360	千円	15,343	千円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△26,593	千円	△34,365	千円
固定資産圧縮積立金	△41,153	千円	△41,153	千円
その他有価証券評価差額金	△17,342	千円	△36,140	千円
その他	△6,886	千円	△5,451	千円
計	△91,975	千円	△117,112	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△73,614	千円	△101,769	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
法定実効税率	30.9	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.6	%	15.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%	△0.1	%
住民税均等割等	0.7	%	1.0	%
同族会社の留保金課税	0.5	%	1.1	%
評価性引当額の増減	1.3	%	△2.2	%
のれん償却額	10.9	%	11.0	%
その他	0.7	%	2.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	53.5	%	59.4	%