有価証券報告書-第72期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
未払社会保険料	7,145	千円	6,502	千円
未払事業税・事業所税	8,091	千円	3,909	千円
売上値引	13,411	千円	9,522	千円
賞与引当金	47,705	千円	43,379	千円
返品調整引当金	12,676	千円	7,808	千円
貸倒引当金	921	千円	1,061	千円
商品評価損	31,557	千円	38,602	千円
貯蔵品	4,182	千円	2,280	千円
たな卸資産の未実現利益	16,936	千円	13,222	千円
役員退職慰労引当金	30,482	千円	28,583	千円
資産除去債務	9,861	千円	9,956	千円
減損損失	2,435	千円	2,435	千円
投資有価証券評価損	4,603	千円	3,693	千円
繰越欠損金	28,854	千円	43,808	千円
その他	10,022	千円	9,115	千円
繰延税金資産小計	228,889	千円	223,881	千円
評価性引当額	△82,115	千円	△94,196	千円
繰延税金資産合計	146,774	千円	129,685	千円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△54,803	千円	△46,125	千円
退職給付に係る資産	△37,108	千円	△42,577	千円
固定資産圧縮積立金	△41,153	千円	△41,153	千円
その他有価証券評価差額金	△14,097	千円	△20,619	千円
その他	△4,614	千円	△5,153	千円
繰延税金負債合計	△151,777	千円	△155,629	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△5,002	千円	△25,943	千円

(注)評価性引当額が12,081千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を14,953千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	11.1	%	10.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%	△0.2	%
住民税均等割等	0.8	%	1.7	%
同族会社の留保金課税	0.5	%	―	%
連結子会社との税率差等	1.5	%	5.2	%
評価性引当額の増減	0.4	%	7.1	%
その他	△2.2	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.6	%	54.4	%

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めておりました「連結子会社との税率差等」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた△0.7%は、「連結子会社との税率差等」1.5%、「その他」△2.2%として組替えております。