有価証券報告書-第76期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払社会保険料	11,127	千円	9,851	千円
未払事業税・事業所税	14,519	千円	9,067	千円
未払金	27,154	千円	20,741	千円
売上値引	15,891	千円	14,391	千円
賞与引当金	47,400	千円	46,733	千円
返金負債	20,821	千円	19,841	千円
貸倒引当金	1,955	千円	1,649	千円
棚卸資産評価損	18,630	千円	12,016	千円
貯蔵品	1,913	千円	2,445	千円
棚卸資産の未実現利益	26,140	千円	19,591	千円
役員退職慰労引当金	39,178	千円	45,510	千円
資産除去債務	23,179	千円	23,360	千円
減損損失	1,479	千円	1,479	千円
投資有価証券評価損	3,693	千円	1,588	千円
繰越欠損金	110,957	千円	90,061	千円
その他	17,931	千円	6,154	千円
繰延税金資産小計	381,976	千円	324,483	千円
評価性引当額	△159,633	千円	△135,531	千円
繰延税金資産合計	222,342	千円	188,952	千円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△182,189	千円	△115,240	千円
退職給付に係る資産	△59,297	千円	△60,201	千円
固定資産圧縮積立金	△41,153	千円	△41,153	千円
返品資産	△13,779	千円	△12,982	千円
その他有価証券評価差額金	△30,006	千円	△36,547	千円
その他	△16,182	千円	△1,612	千円
繰延税金負債合計	△342,609	千円	△267,737	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△120,266	千円	△78,785	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	%	0.9	%
住民税均等割等	0.3	%	0.2	%
税額控除	△0.6	%	△3.4	%
同族会社の留保金課税	4.3	%	―	%
連結子会社との税率差等	1.8	%	0.7	%
評価性引当額の増減	3.9	%	△2.4	%
のれん償却額	1.0	%	0.8	%
その他	1.4	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.1	%	27.5	%

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。また、前連結会計年度において、「その他」に含めておりました「税額控除」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」△0.0%、「その他」0.8%は、「税額控除」△0.6%、「その他」1.4%として組替えております。