有価証券報告書-第74期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
未払社会保険料	10,012	千円	6,216	千円
未払事業税・事業所税	5,988	千円	9,254	千円
未払金	23,883	千円	-	千円
売上値引	12,064	千円	16,014	千円
賞与引当金	42,933	千円	41,341	千円
返金負債	25,445	千円	24,128	千円
貸倒引当金	1,229	千円	1,261	千円
棚卸資産評価損	27,846	千円	21,303	千円
貯蔵品	2,018	千円	2,513	千円
棚卸資産の未実現利益	11,819	千円	11,263	千円
役員退職慰労引当金	32,166	千円	35,412	千円
資産除去債務	23,232	千円	23,000	千円
減損損失	1,479	千円	2,009	千円
投資有価証券評価損	8,286	千円	3,693	千円
繰越欠損金	33,623	千円	74,477	千円
その他	5,132	千円	9,864	千円
繰延税金資産小計	267,162	千円	281,754	千円
評価性引当額	△83,477	千円	△126,551	千円
繰延税金資産合計	183,684	千円	155,202	千円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△50,127	千円	△194,990	千円
退職給付に係る資産	△51,001	千円	△54,820	千円
固定資産圧縮積立金	△41,153	千円	△41,153	千円
固定資産圧縮特別勘定積立金	-	千円	△53,767	千円
返品資産	△16,228	千円	△16,197	千円
その他有価証券評価差額金	△19,823	千円	△18,253	千円
その他	△4,511	千円	△3,455	千円
繰延税金負債合計	△182,845	千円	△382,638	千円
繰延税金資産(負債)の純額	839	千円	△227,435	千円

(注)評価性引当額が43,074千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を37,011千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.0	%	1.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1	%	△0.2	%
住民税均等割等	0.9	%	0.4	%
連結子会社との税率差等	△9.6	%	0.1	%
評価性引当額の増減	6.4	%	4.6	%
のれん償却額	2.9	%	1.1	%
連結除外による影響	△10.4	%	-	%
その他	△1.5	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.2	%	37.7	%