有価証券報告書-第69期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1)流動

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
(繰延税金資産)
未払社会保険料	7,326	千円	7,311	千円
未払事業税・事業所税	5,810	千円	8,927	千円
未払地方法人特別税	1,136	千円	3,542	千円
売上値引	―	千円	13,887	千円
賞与引当金	49,622	千円	49,376	千円
返品調整引当金	20,521	千円	15,954	千円
貸倒引当金	6,984	千円	7,237	千円
商品評価損	14,672	千円	15,343	千円
貯蔵品	1,440	千円	3,877	千円
繰延ヘッジ損益	10,705	千円	―	千円
たな卸資産の未実現利益	2,005	千円	1,846	千円
その他	8,698	千円	9,310	千円
小計	128,926	千円	136,613	千円
評価性引当額	△1,408	千円	△12,735	千円
計	127,517	千円	123,878	千円
(繰延税金負債)
繰延ヘッジ損益	―	千円	△46,245	千円
計	―	千円	△46,245	千円
繰延税金資産(負債)の純額	127,517	千円	77,633	千円

(2)固定

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	270	千円	327	千円
役員退職慰労引当金	27,890	千円	23,745	千円
資産除去債務	11,053	千円	10,429	千円
減損損失	2,435	千円	2,435	千円
投資有価証券評価損	5,225	千円	5,225	千円
貸倒引当金	18,707	千円	17,020	千円
繰越欠損金	33,946	千円	29,667	千円
その他	3,609	千円	2,889	千円
小計	103,138	千円	91,739	千円
評価性引当額	△76,874	千円	△73,379	千円
計	26,264	千円	18,360	千円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△11,856	千円	△26,593	千円
固定資産圧縮積立金	△41,153	千円	△41,153	千円
その他有価証券評価差額金	△16,744	千円	△17,342	千円
その他	△7,829	千円	△6,886	千円
計	△77,584	千円	△91,975	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△51,320	千円	△73,614	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	33.1	%	30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.6	%	8.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%	△0.1	%
住民税均等割等	0.6	%	0.7	%
同族会社の留保金課税	0.5	%	0.5	%
評価性引当額の増減	2.0	%	1.3	%
のれん償却額	11.3	%	10.9	%
その他	1.3	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	57.3	%	53.5	%