有価証券報告書-第75期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
未払社会保険料	6,216	千円	11,127	千円
未払事業税・事業所税	9,254	千円	14,519	千円
未払金	-	千円	27,154	千円
売上値引	16,014	千円	15,891	千円
賞与引当金	41,341	千円	47,400	千円
返金負債	24,128	千円	20,821	千円
貸倒引当金	1,261	千円	1,955	千円
棚卸資産評価損	21,303	千円	18,630	千円
貯蔵品	2,513	千円	1,913	千円
棚卸資産の未実現利益	11,263	千円	26,140	千円
役員退職慰労引当金	35,412	千円	39,178	千円
資産除去債務	23,000	千円	23,179	千円
減損損失	2,009	千円	1,479	千円
投資有価証券評価損	3,693	千円	3,693	千円
繰越欠損金	74,477	千円	110,957	千円
その他	9,864	千円	17,931	千円
繰延税金資産小計	281,754	千円	381,976	千円
評価性引当額	△126,551	千円	△159,633	千円
繰延税金資産合計	155,202	千円	222,342	千円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△194,990	千円	△182,189	千円
退職給付に係る資産	△54,820	千円	△59,297	千円
固定資産圧縮積立金	△41,153	千円	△41,153	千円
固定資産圧縮特別勘定積立金	△53,767	千円	-	千円
返品資産	△16,197	千円	△13,779	千円
その他有価証券評価差額金	△18,253	千円	△30,006	千円
その他	△3,455	千円	△16,182	千円
繰延税金負債合計	△382,638	千円	△342,609	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△227,435	千円	△120,266	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	%	1.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%	△0.0	%
住民税均等割等	0.4	%	0.3	%
同族会社の留保金課税	1.4	%	4.3	%
連結子会社との税率差等	0.1	%	1.8	%
評価性引当額の増減	4.6	%	3.9	%
のれん償却額	1.1	%	1.0	%
その他	△1.5	%	0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.7	%	44.1	%

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めておりました「同族会社の留保金課税」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた△0.1%は、「同族会社の留保金課税」1.4%、「その他」△1.5%として組替えております。