有価証券報告書-第73期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
未払社会保険料	6,502	千円	10,012	千円
未払事業税・事業所税	3,909	千円	5,988	千円
未払金	―	千円	23,883	千円
売上値引	9,522	千円	12,064	千円
賞与引当金	43,379	千円	42,933	千円
返品調整引当金	7,808	千円	9,216	千円
貸倒引当金	1,061	千円	1,229	千円
たな卸資産評価損	38,602	千円	27,846	千円
貯蔵品	2,280	千円	2,018	千円
たな卸資産の未実現利益	13,222	千円	11,819	千円
役員退職慰労引当金	28,583	千円	32,166	千円
資産除去債務	9,956	千円	23,232	千円
減損損失	2,435	千円	1,479	千円
投資有価証券評価損	3,693	千円	8,286	千円
繰越欠損金	43,808	千円	33,623	千円
その他	9,115	千円	5,132	千円
繰延税金資産小計	223,881	千円	250,933	千円
評価性引当額	△94,196	千円	△83,477	千円
繰延税金資産合計	129,685	千円	167,456	千円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△46,125	千円	△50,127	千円
退職給付に係る資産	△42,577	千円	△51,001	千円
固定資産圧縮積立金	△41,153	千円	△41,153	千円
その他有価証券評価差額金	△20,619	千円	△19,823	千円
その他	△5,153	千円	△4,511	千円
繰延税金負債合計	△155,629	千円	△166,616	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△25,943	千円	839	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.2	%	4.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%	△1.1	%
住民税均等割等	1.7	%	0.9	%
連結子会社との税率差等	5.2	%	△9.6	%
評価性引当額の増減	7.1	%	6.4	%
のれん償却額	―	%	2.9	%
連結除外による影響	―	%	△10.4	%
その他	△0.2	%	△1.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.4	%	22.2	%