有価証券報告書-第12期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

38.後発事象
(1)エラストマー事業の買収
エネルギーセグメントの子会社であるENEOS株式会社は、2021年5月11日に、JSR株式会社と合成ゴムの製造・販売を含む同社のエラストマー事業を買収することについて合意し、2022年4月1日に同事業及び同事業に係る子会社・関連会社等株式を承継した新設会社である株式会社ENEOSマテリアルの全株式の取得を完了しました。
当社グループは2040年長期ビジョンにおいて、機能材料事業を技術力の発展的強化を図る成長事業として位置付けており、素材事業の新たなコア領域の技術獲得により、当社はモビリティ産業をはじめとした様々な産業を支える高機能素材を提供していきます。また、将来的には株式会社ENEOSマテリアルを、エラストマー事業を柱にモノマー、ポリマーを合わせた当社素材事業の中核を担う、素材分野におけるグローバルリーディングカンパニーとすることを目指します。
(取得対価)
現金 687億円(概算)
(識別可能な取得資産及び引受負債)
取得資産及び引受負債の公正価値については現在算定中です。
(2)株式会社NIPPO非公開化に伴う当社保有株式の譲渡
当社は、2021年9月7日に、ザ・ゴールドマン・サックス・グループ・インクが間接的にその持分を保有する合同会社乃木坂ホールディングス及びエーテルホールディングス合同会社(以下、両合同会社をGSSPC)と、当社グループのその他の事業に属する株式会社NIPPO(以下、NIPPO)の全ての株式を取得することにより、共同してNIPPOを非公開化することに合意しました。
その一連の取引の一環として、NIPPOは2022年2月25日開催の臨時株主総会において、2022年3月31日を効力発生日として普通株式16,972,584株を1株に併合する決議を行いました。この結果、上場廃止基準に該当することから、NIPPOの普通株式は3月29日をもって上場廃止となり、効力発生日時点において、議決権を有する株主は、当社及び当社とGSSPCが出資する当社の子会社であるロードマップ・ホールディングス株式会社(以下、ロードマップ)の2社となりました。
更に、NIPPOの株主をロードマップのみにすることを目的に、NIPPOは、2022年4月27日付臨時株主総会(会社法第319条第1項に基づく書面決議)において、自己株式の取得を決議し、当社は当該決議に応じ、2022年5月10日に、当社が保有する同社株式の全てを譲渡しました。これにより、ロードマップが、NIPPOの議決権の100%を有することとなりました。
なお、上記取引及び同時に進めているNIPPOの株式併合によるスクイーズアウトの取引(※)は、連結損益計算書への影響はありませんが、連結の範囲の変更を伴わない子会社に対する所有持分の変動が生じる資本取引であることから、2023年3月期の連結持分変動計算書において、資本剰余金が約130億円減少し、非支配持分が約110億円減少する見込みです。
また、当該取引に伴い、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産も、約100億円減少する見込みです。当該減少額は、NIPPOグループのその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の累計額を、親会社の所有者に帰属する持分と非支配持分との間で、資本を通じて再配分するものです。
(※)1株未満の端数に相当するNIPPOの普通株式を所有していた株主に対して、金銭を交付する手続きを行っています。