有価証券報告書-第70期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
(繰延税金資産)
減損損失	148,406千円		136,290千円
会員権評価損	9,762		9,762
関係会社株式評価損	12,117		12,117
未払事業税	12,282		11,749
貸倒引当金	176,719		174,687
賞与引当金	61,739		64,145
退職給付引当金	111,234		119,502
役員退職慰労引当金	71,082		78,026
資産除去債務	134,406		136,261
その他有価証券評価差額金	19,490		39,004
その他	49,136		54,424
繰延税金資産小計	806,379		835,973
評価性引当額	△278,291		△284,872
繰延税金資産合計	528,088		551,100
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△78,894		△71,722
繰延税金負債合計	△78,894		△71,722
繰延税金資産の純額	449,194		479,378

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8		4.9
住民税均等割	5.0		7.9
評価性引当額の増減	△1.7		1.7
所得拡大促進税制による税額控除	△4.0		-
その他	0.0		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.0		45.0