有価証券報告書-第74期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
(繰延税金資産)
減損損失	159,078千円		211,944千円
会員権評価損	12,062		12,062
関係会社株式評価損	12,117		12,117
未払事業税	19,389		28,457
貸倒引当金	103,716		196,978
賞与引当金	71,402		77,290
退職給付引当金	133,868		137,296
役員退職慰労引当金	91,251		97,370
資産除去債務	154,031		156,345
その他	80,692		89,204
繰延税金資産小計	837,609		1,019,067
評価性引当額(注)	△481,666		△341,041
繰延税金資産合計	355,943		678,025
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△63,595		△58,078
その他有価証券評価差額金	△34,363		△46,408
繰延税金負債合計	△97,959		△104,486
繰延税金資産の純額	257,983		573,538

(注)評価性引当額が140,625千円減少しております。この減少の主な理由は、当社において、繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0		2.6
住民税均等割	4.9		3.9
評価性引当額の増減	△3.6		△15.7
所得拡大促進税制による税額控除	△0.9		△5.6
その他	0.4		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.7		15.1