有価証券報告書-第14期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前事業年度 (2023年2月28日)

当事業年度 (2024年2月29日)

繰延税金資産

繰越欠損金	304,085	千円	223,611	千円
その他有価証券評価差額金	20,509	千円	17,441	千円
未払事業税	1,041	千円	960	千円
賞与引当金	1,305	千円	2,690	千円
未払費用	412	千円	397	千円
資産除去債務	2,401	千円	2,407	千円
役員退職慰労引当金	24	千円	24	千円
株式給付引当金	6,626	千円	8,747	千円
退職給付引当金	1,361	千円	1,677	千円
子会社株式評価損	15,326	千円	15,326	千円
その他	△0	千円	0	千円

繰延税金資産小計

353,095

千円

273,284

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△281,793	千円	△195,234	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△46,786	千円	△46,412	千円

評価性引当額小計	△328,580	千円	△241,646	千円
繰延税金資産合計	24,514	千円	31,638	千円

繰延税金負債

その他有価証券評価差額金	△554	千円	△15,506	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△1,647	千円	△1,464	千円

繰延税金負債合計	△2,202	千円	△16,970	千円
繰延税金資産純額	22,311	千円	14,668	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.32	%	0.39	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△38.09	%	△29.88	%
住民税均等割等	0.40	%	0.39	%
評価性引当額の増減	△18.11	%	△34.67	%
繰延税金資産の対象外とした一時差異等	△7.07	%	0.00	%
その他	△0.53	%	1.15	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△32.46	%	△32.00	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。