有価証券報告書-第13期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前事業年度 (2022年2月28日)

当事業年度 (2023年2月28日)

繰延税金資産

繰越欠損金	340,590	千円	304,085	千円
その他有価証券評価差額金	19,466	千円	20,509	千円
未払事業税	113	千円	1,041	千円
賞与引当金	1,137	千円	1,305	千円
未払費用	504	千円	412	千円
資産除去債務	2,396	千円	2,401	千円
役員退職慰労引当金	24	千円	24	千円
株式給付引当金	6,252	千円	6,626	千円
退職給付引当金	1,107	千円	1,361	千円
子会社株式評価損	15,326	千円	15,326	千円
その他	6	千円	△0	千円

繰延税金資産小計

386,927

千円

353,095

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△325,193	千円	△281,793	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△44,917	千円	△46,786	千円

評価性引当額小計	△370,110	千円	△328,580	千円
繰延税金資産合計	16,816	千円	24,514	千円

繰延税金負債

その他有価証券評価差額金	△2,828	千円	△554	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△1,830	千円	△1,647	千円

繰延税金負債合計	△4,659	千円	△2,202	千円
繰延税金資産純額	12,156	千円	22,311	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	36.47	%	0.32	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△47.57	%	△38.09	%
住民税均等割等	0.28	%	0.40	%
評価性引当額の増減	△33.61	%	△18.11	%
繰延税金資産の対象外とした一時差異等	-	%	△7.07	%
その他	1.40	%	△0.53	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△12.41	%	△32.46	%