有価証券報告書-第11期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金		168百万円	185百万円
未払事業税		38百万円	58百万円
未払事業所税		10百万円	10百万円
未払社会保険料		24百万円	27百万円
たな卸資産評価損		9百万円	9百万円
繰越欠損金		0百万円	11百万円
退職給付に係る負債		148百万円	245百万円
役員退職慰労引当金		79百万円	78百万円
役員株式給付引当金		14百万円	17百万円
有形固定資産等		103百万円	104百万円
有価証券評価損		4百万円	4百万円
ゴルフ会員権評価損		5百万円	5百万円
減損損失		207百万円	208百万円
その他		101百万円	165百万円
繰延税金資産小計		916百万円	1,131百万円
評価性引当額		△562百万円	△667百万円
繰延税金資産合計		354百万円	463百万円
繰延税金負債との相殺額		△237百万円	△164百万円
繰延税金資産の純額		116百万円	299百万円

繰延税金負債
固定資産圧縮記帳積立金		△180百万円	△171百万円
その他有価証券評価差額金		△155百万円	△297百万円
全面時価評価法による評価差額		△384百万円	△285百万円
特別償却準備金		△15百万円	△1百万円
その他		△59百万円	△83百万円
繰延税金負債合計		△795百万円	△840百万円
繰延税金資産との相殺額		237百万円	164百万円
繰延税金負債の純額		△558百万円	△675百万円
差引:繰延税金負債純額		△441百万円	△376百万円

(注) 評価性引当額が105百万円増加しております。この増加の主な内容は、株式の取得により新たに㈱アイエムテック、長豊建設㈱及び長豊建設㈱の子会社2社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の時価評価を行なったことによるものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率		30.4%	30.4%
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.1%	0.4%
住民税均等割		0.7%	0.6%
評価性引当額の増減		△0.1%	3.7%
のれん償却額		1.5%	1.5%
負ののれん発生益		―	△1.3%
その他		2.0%	1.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		35.6%	37.0%