有価証券報告書-第14期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金		229百万円	225百万円
未払事業税		45百万円	26百万円
未払事業所税		12百万円	15百万円
未払社会保険料		33百万円	33百万円
棚卸資産評価損		11百万円	12百万円
繰越欠損金		84百万円	77百万円
退職給付に係る負債		290百万円	288百万円
役員退職慰労引当金		91百万円	182百万円
役員株式給付引当金		18百万円	16百万円
有形固定資産等		119百万円	112百万円
有価証券評価損		4百万円	4百万円
ゴルフ会員権評価損		5百万円	5百万円
減損損失		211百万円	210百万円
その他		220百万円	246百万円
繰延税金資産小計		1,377百万円	1,457百万円
評価性引当額		△805百万円	△827百万円
繰延税金資産合計		571百万円	630百万円
繰延税金負債との相殺額		△252百万円	△335百万円
繰延税金資産の純額		318百万円	294百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮記帳積立金		△162百万円	△290百万円
その他有価証券評価差額金		△265百万円	△404百万円
全面時価評価法による評価差額		△388百万円	△577百万円
特別償却準備金		△0百万円	―
その他		△84百万円	△120百万円
繰延税金負債合計		△900百万円	△1,392百万円
繰延税金資産との相殺額		252百万円	335百万円
繰延税金負債の純額		△647百万円	△1,056百万円
差引:繰延税金負債純額		△329百万円	△761百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率		30.4%	30.4%
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.7%	1.0%
住民税均等割		0.5%	0.6%
評価性引当額の増減		2.4%	0.7%
のれん償却額		1.6%	2.4%
負ののれん発生益		△0.7%	―
その他		0.5%	2.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		35.4%	37.4%