有価証券報告書-第16期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	415	百万円	458	百万円
退職給付に係る負債	1,208	〃	1,040	〃
たな卸資産評価損	1,278	〃	777	〃
減損損失	1,893	〃	1,947	〃
ポイント引当金	766	〃	609	〃
未実現利益	1,595	〃	1,529	〃
税務上の繰越欠損金(注)	10,606	〃	12,377	〃
未払事業税	135	〃	214	〃
資産除去債務	778	〃	1,080	〃
その他	2,534	〃	1,799	〃
繰延税金資産小計	21,212	〃	21,834	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△10,551	〃	△12,324	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△3,109	〃	△2,678	〃
評価性引当額小計	△13,661	〃	△15,003	〃
繰延税金資産合計	7,551	〃	6,831	〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11	百万円	△37	百万円
長期外貨建債権債務換算差異	-	〃	△42	〃
資産除去債務に対応する除去費用	△207	〃	△315	〃
子会社買収時時価評価	-	〃	△402	〃
その他	-	〃	△4	〃
繰延税金負債合計	△219	〃	△803	〃
繰延税金資産の純額	7,331	〃	6,028	〃

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	192	181	1,801	154	1,052	7,224	10,606	百万円
評価性引当額	△173	△165	△1,781	△154	△1,052	△7,224	△10,551	〃
繰延税金資産	19	16	20	-	-	-	55	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	188	1,829	180	976	191	9,010	12,377	百万円
評価性引当額	△178	△1,787	△180	△976	△191	△9,010	△12,324	〃
繰延税金資産	9	42	-	-	-	-	52	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	〃	0.3	〃
住民税均等割	0.6	〃	0.3	〃
評価性引当額の増減	21.1	〃	4.1	〃
のれん償却額	-	〃	0.5	〃
段階取得に係る差益	-	〃	△0.5	〃
試験研究費の税額控除	△3.8	〃	△2.2	〃
その他	△0.0	〃	0.0	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.4	〃	33.1	〃