有価証券報告書-第14期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	439	百万円	406	百万円
退職給付に係る負債	1,283	〃	1,191	〃
たな卸資産評価損	546	〃	949	〃
減損損失	3,173	〃	1,401	〃
事業整理損	3,641	〃	-	〃
ポイント引当金	1,091	〃	885	〃
未実現利益	1,687	〃	1,605	〃
税務上の繰越欠損金(注)	8,234	〃	9,305	〃
清算中子会社の欠損金	515	〃	217	〃
未払事業税	398	〃	251	〃
資産除去債務	766	〃	797	〃
その他	1,271	〃	1,813	〃
繰延税金資産小計	23,048	〃	18,825	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		△9,138
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	-		△2,061
評価性引当額小計	△12,941	〃	△11,200	〃
繰延税金資産合計	10,106	〃	7,625	〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1	百万円	△13	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△228	〃	△225	〃
その他	△17	〃	△0	〃
繰延税金負債合計	△247	〃	△238	〃
繰延税金資産の純額	9,859	〃	7,386	〃

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	207	238	186	1,835	130	6,707	9,305	百万円
評価性引当額	△188	△178	△165	△1,790	△130	△6,683	△9,138	〃
繰延税金資産	18	59	20	44	-	23	166	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.9	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	〃	0.3	〃
住民税均等割	0.4	〃	0.2	〃
評価性引当額の増減	22.6	〃	5.8	〃
のれん償却額	0.1	〃	-	〃
減損損失	1.4	〃	-	〃
投資簿価修正	△6.8	〃	-	〃
試験研究費の税額控除	△2.3	〃	△1.4	〃
その他	0.8	〃	△1.6	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.8	〃	33.9	〃