有価証券報告書-第23期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金繰入限度超過額	22,831千円	74,887千円
投資有価証券評価損自己否認額	12,930	1,530
未払事業税否認	4,953	4,217
敷金償却否認額	2,441	2,697
未払費用損金不算入額	1,807	2,142
一括償却資産損金算入超過額	1,729	1,144
減価償却の償却超過額	894	477
株式報酬費用	30,559	45,161
未払事業所税	452	527
関係会社株式評価損	9,185	22,225
その他有価証券評価差額金	99	99
繰延税金資産小計	87,886	155,111
評価性引当額	△36,034	△89,932
繰延税金資産合計	51,851	65,179
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,083	△1,878
繰延税金負債合計	△1,083	△1,878
繰延税金資産の純額	50,768	63,300

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)	当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7	2.4
住民税均等割	0.4	0.7
評価性引当額の増減	2.9	30.4
給与等の支給額増加に係る法人税額の特別控除	-	△9.9
その他	△0.0	△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.6	54.2