有価証券報告書-第6期(平成27年9月1日-平成28年8月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)前事業年度は税引前当期純損失のため、記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成27年8月31日) | 当事業年度 (平成28年8月31日) | ||
繰延税金資産(流動) | |||
税務上の繰越欠損金 | -千円 | 35,332千円 | |
貸倒引当金 | 2,126 | 1,665 | |
未払事業税 | 29 | 854 | |
移転費用引当金 | - | 246 | |
減損損失 | - | 2,725 | |
小計 | 2,156 | 40,824 | |
評価性引当額 | △2,156 | △1,665 | |
繰延税金資産(流動)合計 | - | 39,159 | |
繰延税金資産(固定) | |||
税務上の繰越欠損金 | 42,726 | 3,063 | |
関係会社株式 | 56,673 | 54,213 | |
その他 | 14 | 333 | |
小計 | 99,414 | 57,610 | |
評価性引当額 | △99,414 | △57,388 | |
繰延税金資産(固定)合計 | - | 222 | |
繰延税金負債(固定) | |||
特別償却準備金 | - | △9,463 | |
繰延税金負債(固定)合計 | - | △9,463 | |
繰延税金資産の純額 | - | 29,917 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成27年8月31日) | 当事業年度 (平成28年8月31日) | ||||||
法定実効税率 | - | % | 33.6 | % | |||
(調整) | |||||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | - | 0.76 | |||||
住民税均等割 | - | 17.75 | |||||
評価性引当金の増減 | - | △741.46 | |||||
税率変更による期末繰延資産の減額修正 | - | 37.66 | |||||
その他 | - | △6.76 | |||||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | △658.99 |
(注)前事業年度は税引前当期純損失のため、記載を省略しております。