有価証券報告書-第9期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式	459百万円	459百万円
貸倒引当金	359	392
ポイント引当金	53	51
税務上の繰越欠損金	37	-
ソフトウエア	15	15
会社分割に伴う関係会社株式	11	11
賞与引当金	9	10
その他	27	24
繰延税金資産小計	974	965
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△826	△855
評価性引当額小計	△826	△855
繰延税金資産合計	148	109
繰延税金負債
前払年金費用	△1	△4
繰延税金負債合計	△1	△4
繰延税金資産の純額	147	105

(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「賞与引当金」、「前払年金費用」は、表示上の明瞭性を高めるため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映するため、前事業年度の注記の組み替えを行っております。
この結果、前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に表示していた36百万円は、「賞与引当金」9百万円、「その他」27百万円、「前払年金費用」△1百万円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
受取配当金等永久に損金または益金に算入されない項目	△29.8	△28.5
住民税均等割	0.1	0.1
評価性引当額の増減	△0.7	0.7
その他	△0.1	0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.6	2.3