有価証券報告書-第22期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,223千円	4,363千円
貸倒引当金	34	22
未払事業税	1,473	236
前受収益	170	139
経費否認額	11,760	13,777
資産除去債務	4,412	4,412
受注損失引当金	-	3,027
ソフトウエア除却損	54	54
株式報酬費用	2,662	5,870
関係会社株式	57,572	297,545
関係会社貸倒引当金	15,310	15,310
債務保証損失引当金	15,225	12,270
減損損失	-	48,819
税務上の繰越欠損金	-	3,360
繰延税金資産小計	112,900	409,210
評価性引当額	△88,163	△369,536
繰延税金資産合計	24,737	39,674
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,919	△2,532
繰延税金負債合計	△2,919	△2,532
繰延税金資産の純額	21,818	37,142

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-%
(調整)
住民税均等割	0.3	-
評価性引当額の増減	△5.3	-
その他	0.9	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.5	-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。