有価証券報告書-第24期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,365千円	3,997千円
貸倒引当金	13	12
前受収益	133	114
経費否認額	10,164	12,811
資産除去債務	4,541	4,541
株式報酬費用	9,042	282
関係会社株式	62,191	59,100
関係会社事業損失引当金	2,842	-
関係会社貸倒引当金	10,506	17,966
債務保証損失引当金	12,214	2,439
減損損失	31,711	99,962
ソフトウエア	10,244	10,244
税務上の繰越欠損金	248,540	323,448
その他	491	486
繰延税金資産小計	407,004	535,406
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△248,540	△323,448
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△153,857	△211,958
評価性引当額小計	△402,398	△535,406
繰延税金資産合計	4,605	-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,228	-
その他	△362	-
繰延税金負債合計	△2,590	-
繰延税金資産の純額	2,015	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-%
(調整)
住民税均等割	1.3	-
評価性引当額の増減	52.5	-
その他	0.7	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	85.1	-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。