有価証券報告書-第84期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	86	百万円		197	百万円
未実現利益	61			77
賞与引当金	53			57
未払事業税	19			29
投資有価証券評価損	2			2
退職給付に係る負債	355			218
減損損失	508			126
税務上の繰越欠損金(注)2	1,563			1,488
その他	37			64
繰延税金資産小計	2,686			2,263
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,167			△1,061
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△49			△50
評価性引当額小計(注)1	△1,216			△1,111
繰延税金資産合計	1,470			1,151
繰延税金負債
減価償却費	△539			△141
土地評価益	△578			△578
その他有価証券評価差額金	△541			△369
退職給付に係る資産	△197			△7
デリバティブ評価損益	△28			△7
繰延税金負債合計	△1,886			△1,104
繰延税金資産(△は負債)の純額	△415			46

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
2 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
(前連結会計年度)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	1,563	1,563百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,167	△1,167
繰延税金資産	-	-	-	-	-	396	396(b)

a.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
b.税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
(当連結会計年度)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	1,488	1,488百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,061	△1,061
繰延税金資産	-	-	-	-	-	426	426(b)

a.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
b.税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9			△0.6
住民税均等割等	0.4			0.2
試験研究費等の税額控除等	△1.3			△2.8
税務上の繰越欠損金等の税効果未認識純増減	8.5			△6.5
未実現損益に係る税効果未認識額	0.7			0.7
子会社との税率の差	△3.0			△1.3
持分法による投資利益	2.2			△0.9
のれん償却額	0.8			0.6
その他	△0.2			△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.9			19.4