有価証券報告書-第71期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	152,618	千円	178,881	千円
賞与引当金	57,796	千円	50,028	千円
未払事業税	13,932	千円	4,583	千円
未払費用	16,709	千円	13,651	千円
減損損失	49,611	千円	63,946	千円
役員退職慰労引当金	65,795	千円	72,070	千円
退職給付に係る負債	80,669	千円	94,950	千円
ゴルフ会員権評価損	17,799	千円	64,995	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円	3,774	千円
繰越欠損金	110,874	千円	137,953	千円
貸倒引当金	19,449	千円	18,108	千円
投資有価証券評価損	3,007	千円	14,280	千円
その他	14,557	千円	25,070	千円
繰延税金資産小計	602,822	千円	742,294	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△110,874	千円	△137,953	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△153,291	千円	△280,836	千円
評価性引当額	△264,166	千円	△418,790	千円
繰延税金資産合計	338,656	千円	323,504	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,140	千円	-	千円
在外子会社の留保利益	△8,250	千円	△6,587	千円
企業結合に伴う評価差額	-	千円	△14,906	千円
その他	△4,495	千円	△2,460	千円
繰延税金負債合計	△20,886	千円	△23,954	千円
繰延税金資産(負債)の純額	317,769	千円	299,550	千円

(注)1 評価性引当額が154,624千円増加しております。この増加の主な内容は、大西機工株式会社を連結子会社化したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	18,032	15,020	15,531	13,853	9,803	38,632	110,874
評価性引当額	△18,032	△15,020	△15,531	△13,853	△9,803	△38,632	△110,874
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b) -

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金110,874千円(法定実効税率を乗じた額)については、すべて海外子会社で発生したものであり、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(平成30年2月16日)に基づき、各子会社における将来の課税所得を見積った結果、いずれも回収可能性がないものと判断し、繰延税金資産を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	8,760	27,435	18,224	9,294	9,343	64,894	137,953
評価性引当額	△8,760	△27,435	△18,224	△9,294	△9,343	△64,894	△137,953
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b) -

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金137,953千円(法定実効税率を乗じた額)については、すべて子会社で発生したものであり、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(平成30年2月16日)に基づき、各子会社における将来の課税所得を見積った結果、いずれも回収可能性がないものと判断し、繰延税金資産を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7	%	3.7	%
住民税均等割	0.7	%	1.4	%
留保金課税	1.3	%	-	%
所得拡大税制等の特別控除	△0.4	%	-	%
のれん償却額	0.7	%	-	%
在外子会社の留保利益	0.1	%	0.1	%
評価性引当額	△1.3	%	3.4	%
繰越欠損金の期限切れ	1.1	%	2.3	%
海外税率差等	1.5	%	△0.3	%
過年度法人税等	-	%	0.6	%
その他	△0.1	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.9	%	41.3	%