訂正有価証券報告書-第73期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	295,360	千円	312,001	千円
賞与引当金	38,315	千円	57,992	千円
未払事業税	3,975	千円	11,034	千円
未払費用	12,964	千円	18,371	千円
減損損失	81,534	千円	81,571	千円
役員退職慰労引当金	96,134	千円	102,206	千円
退職給付に係る負債	123,135	千円	123,199	千円
ゴルフ会員権評価損	58,752	千円	58,771	千円
繰越欠損金	283,707	千円	176,198	千円
貸倒引当金	26,200	千円	27,555	千円
投資有価証券評価損	18,237	千円	18,237	千円
関係会社投融資評価	110,380	千円	-	千円
その他	66,303	千円	67,803	千円
繰延税金資産小計	1,215,002	千円	1,054,943	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△283,707	千円	△176,198	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△601,582	千円	△501,047	千円
評価性引当額	△885,290	千円	△677,246	千円
繰延税金資産合計	329,711	千円	377,696	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△23,250	千円	△14,055	千円
在外子会社の留保利益	△51,323	千円	△122,701	千円
企業結合に伴う評価差額	△93,162	千円	△133,291	千円
その他	△4,923	千円	△7,709	千円
繰延税金負債合計	△172,660	千円	△277,758	千円
繰延税金資産(負債)の純額	157,051	千円	99,938	千円

(注) 2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	29,134	146,097	9,295	8,106	17,859	73,213	283,707
評価性引当額	△29,134	△146,097	△9,295	△8,106	△17,859	△73,213	△283,707
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b) -

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金283,707千円(法定実効税率を乗じた額)については、すべて子会社で発生したものであり、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(平成30年2月16日)に基づき、各子会社における将来の課税所得を見積った結果、いずれも回収可能性がないものと判断し、繰延税金資産を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	16,758	7,558	6,078	17,535	19,475	108,790	176,198
評価性引当額	△16,758	△7,558	△6,078	△17,535	△19,475	△108,790	△176,198
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b) -

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金176,198千円(法定実効税率を乗じた額)については、すべて子会社で発生したものであり、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(平成30年2月16日)に基づき、各子会社における将来の課税所得を見積った結果、いずれも回収可能性がないものと判断し、繰延税金資産を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.3	%	1.5	%
住民税均等割	2.3	%	0.7	%
留保金課税	2.2	%	2.3	%
のれん償却額	2.0	%	1.1	%
負ののれん発生益	△15.6	%	△0.3	%
在外子会社の留保利益	10.5	%	4.9	%
評価性引当額	△5.1	%	△14.7	%
繰越欠損金の期限切れ	2.3	%	11.3	%
海外税率差等	△1.3	%	△0.3	%
その他	0.3	%	1.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5	%	38.9	%