有価証券報告書-第74期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	161	百万円	152	百万円
賞与引当金	54	百万円	50	百万円
未払事業税	10	百万円	3	百万円
貸倒引当金	148	百万円	177	百万円
未払費用	12	百万円	12	百万円
減損損失	3	百万円	3	百万円
関係会社株式評価損	110	百万円	110	百万円
退職給付引当金	79	百万円	85	百万円
役員退職慰労引当金	64	百万円	59	百万円
ゴルフ会員権評価損	6	百万円	6	百万円
投資有価証券評価損	14	百万円	14	百万円
一括償却資産	0	百万円	0	百万円
その他	2	百万円	2	百万円
繰延税金資産小計	669	百万円	680	百万円
評価性引当額	△321	百万円	△357	百万円
繰延税金資産合計	347	百万円	322	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6	百万円	△9	百万円
繰延税金負債合計	△6	百万円	△9	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	341	百万円	313	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率		30.6	%
(調整)	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
交際費等永久に損金に算入されない項目		2.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△4.9	%
住民税均等割		1.2	%
評価性引当額		5.3	%
海外子会社配当金源泉額		1.3	%
過年度法人税等		△0.6	%
その他		△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		34.7	%