有価証券報告書-第54期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	781,576	千円		700,750	千円
減損損失	496,628			370,312
資本連結上の時価評価差額	92,637			91,452
貸倒引当金	75,403			71,712
未払役員退職金	62,122			62,122
賞与引当金	58,728			76,573
未払費用	34,093			34,556
資産除去債務	55,547			56,462
前渡金評価損	-			57,967
減価償却超過額	26,594			27,573
連結会社間内部利益消去	35,406			32,868
未払事業税	12,901			14,354
その他	28,358			28,502
繰延税金資産小計	1,759,999			1,625,209
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△502,333			△470,513
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△693,273			△790,629
評価性引当額小計	△1,195,607			△1,261,142
繰延税金資産合計	564,392			364,066
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△27,859			△26,696
資本連結上の時価評価差額	△92,071			△90,435
その他有価証券評価差額金	△8,574			△4,708
繰延税金負債合計	△128,505			△121,840
繰延税金資産(負債)の純額	435,886			242,226

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	70,221	-	35,871	-	40,658	634,824	781,576
評価性引当額	△70,221	-	△35,363	-	△40,658	△356,089	△502,333
繰延税金資産	-	-	507	-	-	278,735	(※2)279,243

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	32,905	40,658	29,694	30,632	566,858	700,750
評価性引当額	-	△32,905	△40,658	△29,694	△30,632	△366,621	△470,513
繰延税金資産	-	-	-	-	-	230,237	(※2)230,237

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 当社の事業計画に基づき達成可能な将来課税所得を見積り、重要な税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.50 %		30.50 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.24		1.19
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.11		△0.08
住民税均等割	1.94		1.39
評価性引当額増減	△8.81		22.68
のれん及び負ののれん償却額	1.28		1.65
子会社適用税率差異	4.63		2.71
震災特例法による税額控除	-		△2.27
その他	△1.27		1.10
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.40		58.87