有価証券報告書-第2期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	8,504	百万円	8,304	百万円
税務上の繰越欠損金	6,606		4,721
時価評価による簿価修正額	1,472		1,177
退職給付引当金	1,383		-
退職給付に係る負債	-		1,560
有価証券償却否認額	1,929		1,625
減損損失及び減価償却費の償却超過額	505		521
未実現損益の消去	457		-
未払確定拠出年金移換額	-		382
その他	1,050		1,942
繰延税金資産小計	21,909		20,237
評価性引当額	△16,215		△14,343
繰延税金資産合計	5,693		5,893
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,183		△2,363
資産除去費用の資産計上額	△9		△5
退職給付に係る資産	-		△164
時価評価による簿価修正額	184		△1,655
繰延税金負債合計	△5,007		△4,189
繰延税金資産の純額	686	百万円	1,703	百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.96	%	37.96	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.84		0.87
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.53		△12.88
住民税均等割等	2.30		1.11
評価性引当額の増減	△28.01		△36.64
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正等	3.03		3.21
子会社との税率差異	△1.23		0.04
のれん償却額	2.34		1.84
連結調整分	△14.67		9.52
その他	△1.20		0.18
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△2.17	%	5.20	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.96%から35.59%となります。この税率変更により、繰延税金資産は93百万円減少し、法人税等調整額は93百万円増加しております。