有価証券報告書-第9期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,311	百万円	3,901	百万円
税務上の繰越欠損金(注2)	3,412	〃	4,068	〃
退職給付に係る負債	461	〃	477	〃
有価証券償却否認額	638	〃	615	〃
減損損失及び減価償却費の償却超過額	310	〃	290	〃
その他有価証券評価差額金	1,620	〃	858	〃
その他	1,054	〃	1,048	〃
繰延税金資産小計	10,807	百万円	11,260	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,593	〃	△2,334	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,644	〃	△3,715	〃
評価性引当額小計	△5,237	〃	△6,049	〃
繰延税金資産合計	5,569	百万円	5,211	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5	百万円	△1,196	百万円
資産除去費用の資産計上額	△12	〃	△11	〃
退職給付に係る資産	△496	〃	△984	〃
時価評価による簿価修正額	△610	〃	△587	〃
その他	-	〃	△14	〃
繰延税金負債合計	△1,124	百万円	△2,795	百万円
繰延税金資産(負債)の純額(注1)	4,444	百万円	2,416	百万円

(注1)繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産	4,444	百万円	3,586	百万円
繰延税金負債	-	〃	1,170	〃

(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	177	1,190	404	296	937	406	3,412
評価性引当額	△69	△829	△27	-	△266	△399	△1,593
繰延税金資産	107	360	377	296	670	6	(※2) 1,818

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得が見込まれることから、その一部を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1,086	404	296	937	-	1,343	4,068
評価性引当額	△732	△177	-	△520	-	△904	△2,334
繰延税金資産	354	227	296	417	-	438	(※2) 1,734

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得が見込まれることから、その一部を回収可能と判断しております。
2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.58	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.60		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.45		-
住民税均等割等	2.30		-
評価性引当額の増減	△7.67		-
土地再評価差額金取崩	-		-
その他	△0.08		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.28	%	-	%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載しておりません。