有価証券報告書-第23期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
ポイント引当金	44,542千円		56,616千円
貸倒引当金	60,012		75,429
未払事業税	30,958		51,642
減損損失	308,188		209,761
減価償却超過額	18,477		66,732
資産除去債務	89,316		97,203
関係会社株式	90,506		334,250
長期未払金	82,626		25,319
税務上の繰越欠損金(注)2	172,562		374,234
その他	110,240		82,521
繰延税金資産小計	1,007,430		1,373,712
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△36,873		△374,234
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△225,532		△519,681
評価性引当額小計(注)1	△262,405		△893,916
繰延税金資産合計	745,024		479,796
繰延税金負債
無形固定資産	-		△138,875
資産除去債務に対応する除去費用	△33,016		△39,767
その他	△1,701		△1,168
繰延税金負債合計	△34,718		△179,811
繰延税金資産の純額	710,305		299,984

(注)1.評価性引当額が631,357千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において関係会社株式に係る評価性引当額を241,984千円、連結子会社であるThree Limes, Inc.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を309,761千円追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	1,169	15,440	155,952	172,562
評価性引当額	-	-	-	△1,169	△15,440	△20,263	△36,873
繰延税金資産	-	-	-	-	-	135,688	(※2)135,688

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金172,562千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を135,688千円計上しております。当該繰延税金資産135,688千円は、当社における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産であります。当該税務上の繰越欠損金は、連結子会社であったらでぃっしゅぼーや株式会社が2018年2月期に営業損失を計上したことにより生じ、当社が同社との吸収合併により引き継いだものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、全額回収可能と判断し、繰延税金資産を計上しております。
当連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	1,133	14,972	27,531	330,596	374,234
評価性引当額	-	-	△1,133	△14,972	△27,531	△330,596	△374,234
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		1.8
住民税均等割	0.9		1.3
法人税額控除	-		△4.5
のれん償却額	5.5		8.9
子会社株式取得関連費用	1.1		-
評価性引当額の増減	△50.9		3.1
持分法による投資損失	1.5		11.6
のれんの減損損失	0.2		0.4
在外子会社の税率差異	-		2.0
その他	△0.7		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△11.3		55.5