有価証券報告書-第26期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
ポイント引当金	46	百万円		24	百万円
契約負債	76			96
貸倒引当金	75			72
未払事業税	34			65
減損損失	89			57
減価償却超過額	20			16
リース取引に係る申告調整額	95			105
資産除去債務	171			169
関係会社株式	564			625
税務上の繰越欠損金(注)2	599			782
その他	135			186
繰延税金資産小計	1,909			2,202
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△190			△224
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△784			△885
評価性引当額小計(注)1	△975			△1,110
繰延税金資産合計	934			1,091
繰延税金負債
無形固定資産	△140			△115
資産除去債務に対応する除去費用	△103			△95
その他	△64			△114
繰延税金負債合計	△308			△324
繰延税金資産の純額	626			766

(注) 1.評価性引当額が135百万円増加しております。この変動の主な内容は、関係会社株式に係る評価性引当額59百万円、投資有価証券に係る評価性引当額47百万円によるものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	3	20	28	28	33	484	599
評価性引当額	△3	△20	△27	△28	△33	△76	△190
繰延税金資産	-	-	1	-	-	407	408

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金599百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を408百万円計上しております。当該繰延税金資産は、主に連結子会社であるThree Limes, Inc.における税務上の繰越欠損金の残高の一部について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については、Three Limes, Inc.の将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	18	25	26	31	45	634	782
評価性引当額	△18	△24	△26	△31	△45	△78	△224
繰延税金資産	-	1	0	-	-	556	557

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金782百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を557百万円計上しております。当該繰延税金資産は、主に連結子会社であるThree Limes, Inc.における税務上の繰越欠損金の残高の一部について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については、Three Limes, Inc.の将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2			0.3
住民税均等割	0.5			0.8
所得拡大特別控除額	0.0			△0.1
のれん償却額	4.1			3.0
評価性引当額の増減	1.2			2.4
持分法による投資損失	0.1			1.3
在外子会社の税率差異	△1.3			1.6
組合分配額	1.3			4.3
その他	2.3			0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.0			45.2