有価証券報告書-第12期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金否認	45百万円	40百万円
未払費用否認	171	-
未払事業税	94	70
LPS投資損失	96	153
投資有価証券評価損	10	99
その他	119	68
繰延税金資産小計	538	432
評価性引当額	△205	△90
繰延税金資産合計	333	341
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2,317	2,728
株式評価差額金	17	17
その他	21	28
繰延税金負債合計	2,356	2,774
繰延税金資産(負債)の純額	△2,023	△2,433

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△29.2	△29.8
その他	0.9	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.3	1.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この変更による影響は軽微であります。