有価証券報告書-第21期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	40,901	千円		83,135	千円
未払事業税	7,529	〃		19,619	〃
資産調整勘定	18,135	〃		9,947	〃
未払社会保険料	4,827	〃		10,432	〃
貸倒引当金	36,104	〃		49,700	〃
短期解約返戻引当金	15,430	〃		16,781	〃
投資有価証券評価損	126,328	〃		136,535	〃
前受金	21,730	〃		20,888	〃
未払給与	12,984	〃		21,345	〃
資産除去債務	13,368	〃		32,199	〃
減価償却超過額	4,438	〃		3,799	〃
繰延資産償却超過額	9,849	〃		6,411	〃
税務上の繰越欠損金(注)2	365,661	〃		611,709	〃
減損損失	323,800	〃		145,847	〃
商品評価損	41,416	〃		3,894	〃
その他	13,043	〃		16,154	〃
繰延税金資産小計	1,055,551	千円		1,188,401	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△20,456	〃		△324,870	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△172,542	〃		△220,929	〃
評価性引当額小計(注)1	△192,999	〃		△545,799	〃
繰延税金資産合計	862,551	千円		642,601	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△21,309	千円		△3,738	千円
固定資産圧縮積立金	△18,669	〃		△17,662	〃
資産除去債務に対する資産	-	〃		△6,822	〃
繰延税金負債合計	△39,979	千円		△28,222	千円
繰延税金資産純額	822,572	千円		614,378	千円

(注) 1. 評価性引当額が302,538千円増加しております。この増加の主な内容は、株式会社あどばるを子会社にしたことによるものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	308	365,352		365,661	千円
評価性引当額	-	-	-	-	△308	△20,148		△20,456	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	345,204	(b)	345,204	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金365,661千円について、繰延税金資産345,204千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	-	-	-	300	25,263	586,145		611,709	千円
評価性引当額	-	-	-	△300	△25,263	△299,306		△324,870	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	286,839	(d)	286,839	〃

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金611,709千円について、繰延税金資産286,839千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。		30.62	%
(調整)
評価性引当額の増減			0.96	%
法人住民税均等割			2.16	%
連結子会社との税率差異			1.54	%
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.08	%
その他			0.05	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			35.41	%