有価証券報告書-第18期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	29	百万円	11	百万円
関係会社株式	1,013	百万円	1,013	百万円
資産除去債務	22	百万円	22	百万円
販売促進引当金	36	百万円	22	百万円
減価償却超過額	37	百万円	32	百万円
資産調整勘定	345	百万円	261	百万円
貸倒引当金	15	百万円	22	百万円
賞与引当金	7	百万円	11	百万円
その他	1	百万円	1	百万円
繰延税金資産小計	1,506	百万円	1,394	百万円
評価性引当額	△1,020	百万円	△1,027	百万円
繰延税金資産合計	486	百万円	367	百万円
繰延税金負債
顧客関連資産	32	百万円	18	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	2	百万円	1	百万円
繰延税金負債合計	33	百万円	19	百万円
差引:繰延税金資産の純額	453	百万円	348	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6	%	34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%	1.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	%	△22.7	%
のれん償却	7.3	%	3.1	%
住民税均等割	0.7	%	0.3	%
期首繰延税金資産に対する税率変更の影響	△4.9	%	-	%
法人税の特別控除	△2.9	%	△1.5	%
その他	△0.2	%	△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.5	%	14.5	%