有価証券報告書-第20期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	16	百万円	16	百万円
関係会社株式	1,038	百万円	1,038	百万円
資産除去債務	22	百万円	21	百万円
販売促進引当金	7	百万円	4	百万円
減価償却超過額	26	百万円	22	百万円
資産調整勘定	245	百万円	127	百万円
貸倒引当金	24	百万円	26	百万円
賞与引当金	1	百万円	4	百万円
株主優待引当金	11	百万円	12	百万円
返金負債	4	百万円	12	百万円
その他	1	百万円	5	百万円
繰延税金資産小計	1,395	百万円	1,287	百万円
評価性引当額	△1,052	百万円	△1,053	百万円
繰延税金資産合計	343	百万円	234	百万円
繰延税金負債
顧客関連資産	6	百万円	-	百万円
その他有価証券評価差額金	4	百万円	11	百万円
繰延税金負債合計	10	百万円	11	百万円
差引:繰延税金資産の純額	333	百万円	223	百万円

(表示方法の変更)
前事業年度の「繰延税金資産」の「その他」に含めておりました「返金負債」は金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において「その他」に表示しておりました6百万円は、「返金負債」4百万円、「その他」1百万円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.6	%	34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%	0.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△19.6	%	△23.9	%
のれん償却	5.8	%	4.5	%
住民税均等割	0.4	%	0.3	%
その他	△0.2	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.5	%	15.9	%