有価証券報告書-第17期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)			当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
製品	3,619	千円		3,575	千円
未払事業税	12,281			9,105
税務上の繰越欠損金(注2)	1,918,595			2,233,490
一括償却資産	―			887
減価償却超過額	49,137			45,908
退職給付引当金	1,502			1,506
譲渡制限付株式報酬	11,540			41,106
投資有価証券評価損	109,570			207,860
貸倒損失	3,006			―
未収利息	1,001			21,589
敷金引当金	―			4,194
その他有価証券評価差額金	―			77
その他	1,546			―
繰延税金資産小計	2,111,802			2,569,301
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,918,595			△2,233,490
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△193,207			△335,811
評価性引当額(注1)	△2,111,802			△2,569,301
繰延税金資産合計	―			―

(注)1.評価性引当額が457,499千円増加しております。この増加の主な内容は、投資有価証券評価損に係る評価性引
当額を98,290千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を314,895千円追加的に認識したことに伴うも
のであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	91,607	38,295	177,914	235,425	268,400	1,106,952	1,918,595
評価性引当額	△91,607	△38,295	△177,914	△235,425	△268,400	△1,106,952	△1,918,595
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	38,295	177,914	235,425	268,400	273,704	1,239,751	2,233,490
評価性引当額	△38,295	△177,914	△235,425	△268,400	△273,704	△1,239,751	△2,233,490
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
税引前当期純損失のため、記載を省略しております。