訂正有価証券報告書-第18期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)			当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
製品	3,575	千円		3,575	千円
未払事業税	9,105			16,991
税務上の繰越欠損金(注2)	2,233,490			2,593,870
一括償却資産	887			568
減価償却超過額	45,908			47,992
退職給付引当金	1,506			1,762
研究開発費	―			10,015
譲渡制限付株式報酬	41,106			21,813
関係会社株式	―			27,858
投資有価証券評価損	207,860			207,860
未収利息	21,589			21,589
敷金引当金	4,194			4,194
その他有価証券評価差額金	77			―
繰延税金資産小計	2,569,301			2,958,093
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△2,233,490			△2,593,870
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△335,811			△364,223
評価性引当額(注1)	△2,569,301			△2,958,093
繰延税金資産合計	―			―

(注)1.評価性引当額が388,792千円増加しております。この増加の主な内容は、関係会社株式評価損に係る評価性引
当額を27,858千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を360,380千円追加的に認識したことに伴うも
のであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	38,295	177,914	235,425	268,400	273,704	1,239,751	2,233,490
評価性引当額	△38,295	△177,914	△235,425	△268,400	△273,704	△1,239,751	△2,233,490
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	177,914	235,425	268,400	273,704	334,419	1,304,006	2,593,870
評価性引当額	△177,914	△235,425	△268,400	△273,704	△334,419	△1,304,006	△2,593,870
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
税引前当期純損失のため、記載を省略しております。