有価証券報告書-第16期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(1)流動資産
貸倒引当金	19,647	千円	7,230	千円
未払事業税	21,013	千円	14,130	千円
未払事業所税	2,389	千円	2,800	千円
未払金	-	千円	2,680	千円
資産除去債務	590	千円	-	千円
貸倒損失	2,897	千円	2,897	千円
ポイント引当金	517	千円	514	千円
その他	9,642	千円	5,381	千円
計	56,699	千円	35,635	千円

(2)固定資産
減損損失	19,831	千円	35,694	千円
加盟店舗買取損	31,262	千円	28,282	千円
長期前払費用	12,212	千円	3,572	千円
貸倒引当金	35,032	千円	37,042	千円
投資有価証券評価損	7,714	千円	7,714	千円
資産除去債務	37,733	千円	42,166	千円
ソフトウエア	22,185	千円	15,626	千円
その他	13,448	千円	23,564	千円
繰延税金資産小計	179,420	千円	193,663	千円
評価性引当額	△7,714	千円	-	千円

繰延税金負債との相殺	△26,462	千円	△28,837	千円
繰延税金資産純額	145,243	千円	164,826	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(3)固定負債
資産除去債務に対応する除去費用	26,462	千円	28,837	千円
繰延税金資産との相殺	△26,462	千円	△28,837	千円
繰延税金負債合計	-	千円	-	千円
差引:繰延税金資産純額	201,942	千円	200,461	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.1	%	30.9	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5	%	4.5	%
住民税均等割	4.1	%	5.0	%
評価性引当金額の増減	0.8	%	△0.1	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.4	%	-	%
その他	0.1	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等負担率	41.9	%	40.1	%