有価証券報告書-第23期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	18,879	千円	11,382	千円
未払事業税	18,276	千円	17,415	千円
未払事業所税	3,014	千円	2,900	千円
未払金	4,425	千円	13,481	千円
貸倒損失	1,285	千円	1,285	千円
減損損失	100,039	千円	153,350	千円
加盟店舗買取損	22,675	千円	21,932	千円
ポイント引当金	70,685	千円	40,120	千円
資産除去債務	57,014	千円	55,439	千円
ソフトウエア	25,875	千円	18,110	千円
株式報酬費用	42,820	千円	41,442	千円
投資損失引当金	50,058	千円	5,692	千円
その他	93,187	千円	182,437	千円
繰延税金資産小計	508,238	千円	564,991	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△106,890	千円	△157,464	千円
繰延税金資産合計	401,348	千円	407,527	千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△29,098	千円	△25,314	千円
その他有価証券評価差額金	△50,703	千円	△66,211	千円
繰延税金負債合計	△79,801	千円	△91,526	千円
繰延税金資産の純額	321,546	千円	316,001	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2	%	4.6	%
住民税均等割	6.1	%	7.8	%
評価性引当額の増減	2.2	%	7.0	%
その他	0.4	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等負担率	42.5	%	49.8	%