有価証券報告書-第24期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	11,382	千円	13,336	千円
未払事業税	17,415	千円	16,384	千円
未払事業所税	2,900	千円	2,855	千円
未払金	13,481	千円	15,893	千円
貸倒損失	1,285	千円	1,323	千円
減損損失	153,350	千円	152,014	千円
加盟店舗買取損	21,932	千円	23,154	千円
ポイント引当金	40,120	千円	42,609	千円
資産除去債務	55,439	千円	56,120	千円
ソフトウエア	18,110	千円	13,980	千円
株式報酬費用	41,442	千円	49,521	千円
投資損失引当金	5,692	千円	4,662	千円
その他	182,437	千円	216,586	千円
繰延税金資産小計	564,991	千円	608,442	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△157,464	千円	△186,935	千円
繰延税金資産合計	407,527	千円	421,506	千円

繰延税金負債と相殺	△91,526	千円	△290,419	千円
繰延税金資産の純額	316,001	千円	131,087	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△25,314	千円	△23,652	千円
その他有価証券評価差額金	△66,211	千円	△320,732	千円
その他	-	千円	△3,209	千円
繰延税金負債合計	△91,526	千円	△347,594	千円
繰延税金資産と相殺	91,526	千円	290,419	千円
繰延税金負債の純額	-	千円	△57,175	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.6	%	5.5	%
住民税均等割	7.8	%	8.7	%
評価性引当額の増減	7.0	%	3.8	%
税率変更による期末繰延税金資産の増減	-	%	△2.0	%
その他	△0.2	%	0.7	%
税効果会計適用後の法人税等負担率	49.8	%	47.4	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。この変更による影響は軽微であります。