有価証券報告書-第17期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	1,139千円	4,260千円
資産除去債務	4,814千円	5,005千円
減損損失	23,613千円	20,550千円
減価償却超過額	3,519千円	3,422千円
税務上の繰越欠損金(注)2	340,429千円	370,942千円
その他	9千円	532千円
繰延税金資産小計	373,525千円	404,714千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△340,429千円	△370,942千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,095千円	△33,772千円
評価性引当額小計(注)1	△373,525千円	△404,714千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,416千円	△436千円
繰延税金負債合計	△1,416千円	△436千円
差引:繰延税金資産(負債)の純額	△1,416千円	△436千円

(注)1.評価性引当額が31,189千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を30,512千円認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	16,499	31,672	-	105	292,152	340,429
評価性引当額	-	△16,499	△31,672	-	△105	△292,152	△340,429
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	19,085	-	105	927	350,824	370,942
評価性引当額	-	△19,085	-	△105	△927	△350,824	△370,942
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△2.6%	△36.2%
新株予約権戻入益	-%	7.5%
住民税均等割等	△0.7%	△9.4%
試験研究費等の税額控除	-%	32.5%
評価性引当額の増減額	△23.1%	△99.2%
繰越欠損金期限切れ	△3.6%	-%
連結子会社の税率差異	0.1%	△17.7%
その他	△1.5%	△2.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.8%	△94.7%