有価証券報告書-第21期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,198千円		20,578千円
工事損失引当金	-		32,065
見込原価加算	8,946		12,353
資産除去債務	74,360		28,050
その他有価証券評価額	32		19,240
連結会社間内部利益消去	5,075		8,839
税務上の繰越欠損金(※2)	45,921		75,014
減損損失	110,347		24,717
連結子会社の時価評価差額	1,410		1,187
繰延ヘッジ損益	70,128		68,775
貸倒引当金	2,199		7,704
その他	20,061		28,586
繰延税金資産小計	345,682		327,113
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(※)	△45,921		△75,014
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△61,529		△55,513
評価性引当額小計	△107,450		△124,726
繰延税金負債との相殺	△238,231		△179,485
繰延税金資産合計	-		17,100
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△65,942		△25,104
特別償却準備金	△44,962		-
連結子会社の時価評価差額	△7,614		△7,614
投資と資本の相殺消去に伴う税効果	△154,640		△146,767
繰延税金負債小計	△273,160		△179,485
繰延税金資産との相殺	238,231		179,485
繰延税金負債合計	△34,929		-
繰延税金資産の純額	△34,929		17,100

※税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	1,350	-	630	1,585	4,431	37,924	45,921
評価性引当額	△1,350	-	△630	△1,585	△4,431	△37,924	△45,921
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	255	1,472	4,431	2,961	65,893	75,014
評価性引当額	-	△255	△1,472	△4,431	△2,961	△65,893	△75,014
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。		30.6%
(調整)
持分法投資損益			△0.1
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.1
住民税均等割			0.4
在外子会社の留保利益			0.1
のれんの償却額			0.3
評価性引当金額の増減			2.4
子会社の税率差異による影響			1.5
その他			0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率			36.2